Si të kontrolloni amortizimin në 1s 8.3. Si të ndryshoni parametrat për llogaritjen e amortizimit të aktiveve fikse

Një artikull nga metodologët nga kompania 1C shpjegon procedurën për ndryshimin e parametrave për llogaritjen e amortizimit të aktiveve fikse në 1C: Kontabiliteti 8. Prania e një mekanizmi për një ndryshim të tillë është për shkak të vetë praktikës së marrëdhënieve ekonomike, sepse normat e legjislacionit aktual të Federatës Ruse lejojnë, për shembull, ndryshimin e jetës së dobishme të një aktivi fiks, rregullimin e kostos fillestare të pronës. , pezullimi i amortizimit, etj. Mbajtja e të dhënave kontabël në një mënyrë të automatizuar kërkon një kuptim të mekanizmit për pasqyrimin e këtyre rrethanave në program.

Llogaritni amortizimin në regjistrat e informacionit Dhe Llogaritni amortizimin të vendosura në faqeshënuesit Kontabiliteti Dhe Kontabiliteti tatimor Llogaritni amortizimin në faqerojtësit Kontabiliteti Dhe Kontabiliteti tatimor Futja e bilanceve fillestare(menu Ndërmarrja -> Futja e bilanceve fillestare).

Ndryshimi i gjendjes së OS Llogaritni amortizimin

Reflektoni në kontabilitetin tatimor

Kuptimi i flamurit të ri Llogaritni amortizimin

Si të pezulloni ose rifilloni amortizimin

Nevoja për të pezulluar ose rifilluar zhvlerësimin e aktiveve fikse mund të lindë në rrethanat e parashikuara:

klauzola 23 e PBU 6/01, miratuar me urdhër të Ministrisë së Financave të Rusisë, datë 30 Mars 2001 Nr. 26n (për qëllime kontabël);
paragrafi 3 i nenit 256 të Kodit Tatimor të Federatës Ruse (për qëllime të kontabilitetit tatimor).

Për shembull: si në kontabilitet ashtu edhe në kontabilitet tatimor, amortizimi pezullohet për aktivet fikse të transferuara me vendim të menaxhmentit të organizatës në ruajtje për një periudhë më shumë se tre muaj.

Llogaritja e amortizimit kontrollohet nga flamuri Llogaritni amortizimin në regjistrat e informacionit Llogaritja e zhvlerësimit të aktiveve fikse (kontabiliteti) Dhe Llogaritja e zhvlerësimit të aktiveve fikse (kontabiliteti tatimor). Kur pranoni asete fikse për kontabilitet, flamuj Llogaritni amortizimin të vendosura në faqeshënuesit Kontabiliteti Dhe Kontabiliteti tatimor. Kur futni bilancet fillestare të aktiveve fikse, atributi i amortizimit vendoset duke përdorur kutitë e kontrollit Llogaritni amortizimin në faqerojtësit Kontabiliteti Dhe Kontabiliteti tatimor në formularin për futjen e një aktivi fiks në një dokument Futja e bilanceve fillestare(menu Ndërmarrja -> Futja e bilanceve fillestare).

Për llogaritjen automatike të amortizimit ka rëndësi gjendja e flamurit në fillim të periudhës për të cilën llogaritet amortizimi. Nëse ky flamur vendoset në fillim të periudhës, zhvlerësimi i aktivit fiks në këtë periudhë do të llogaritet. Nëse flamuri pastrohet në fillim të periudhës, nuk do të tarifohet amortizimi. Flamuri mund të vendoset veçmas për kontabilitetin dhe kontabilitetin tatimor.

Për të ndryshuar atributin e përllogaritjes së amortizimit (pezullimi ose rifillimi i përllogaritjes së amortizimit), përdorni dokumentin Ndryshimi i gjendjes së OS. Në këtë dokument ju duhet të vendosni flamurin Ndikon në llogaritjen e amortizimit dhe vendosni ose lini flamurin të pavendosur Llogaritni amortizimin. Ky shtet i flamurit do të shkruhet në regjistrat e informacionit gjatë postimit të dokumentit.

Nëse dokumenti ka të vendosur flamurin Reflektoni në kontabilitetin tatimor, atëherë atributi i amortizimit do të ndryshohet për kontabilitetin dhe kontabilitetin tatimor, nëse ky flamur pastrohet - vetëm për kontabilitet.

Kuptimi i flamurit të ri Llogaritni amortizimin do të përdoret nga programi gjatë llogaritjes së amortizimit muajin e ardhshëm.

Si të ndryshoni një llogari kostoje për të pasqyruar shpenzimet e amortizimit

Në përputhje me udhëzimet për skemën e llogarive (miratuar me urdhër të Ministrisë së Financave të Rusisë, datë 31 tetor 2000 Nr. 94n), shuma e përllogaritur e amortizimit të aktiveve fikse pasqyrohet në kontabilitet nën kredinë e llogarisë 02 " Amortizimi i aktiveve fikse” në korrespondencë me llogaritë e kostove të prodhimit (shpenzimet e shitjes). Organizata qiradhënëse pasqyron shumën e përllogaritur të amortizimit të aktiveve fikse të dhëna me qira si kredi për llogarinë 02 "Amortizim i aktiveve fikse" dhe një debi në llogarinë 91 "Të ardhura dhe shpenzime të tjera" (nëse qiraja formon të ardhura të tjera). Kështu, nevoja për të ndryshuar llogarinë e kostos për të pasqyruar shpenzimet e amortizimit mund të lindë mjaft shpesh:

kur transferoni pronën me qira;
kur lëvizni aktivet fikse në një ndarje tjetër të organizatës (për shembull: nga një dyqan me pakicë në departamentin e kontabilitetit të një ndërmarrje);
kur ndryshoni qëllimin (mënyrën e përdorimit) të një objekti aktiv pa lëvizur.

Llogaria e kostos dhe analitika për pasqyrimin e shpenzimeve të amortizimit përcaktohet nga detajet në regjistrat e informacionit Metodat e pasqyrimit të shpenzimeve për zhvlerësimin e aktiveve fikse (kontabilitet) Dhe Metodat e pasqyrimit të shpenzimeve për zhvlerësimin e aktiveve fikse (kontabiliteti tatimor). Gjatë llogaritjes së amortizimit, programi merr nga këto regjistra informacione në lidhje me metodat e llogaritjes së amortizimit të vendosura në fillim të periudhës për të cilën llogaritet amortizimi.

Kur pranoni një aktiv fiks për kontabilitet, metoda e pasqyrimit të shpenzimeve të amortizimit (për kontabilitetin dhe kontabilitetin tatimor) tregohet në skedën Informacion i pergjithshem.

Kur futni bilancet fillestare të aktiveve fikse, mënyra e pasqyrimit të shpenzimeve të amortizimit për kontabilitetin dhe kontabilitetin tatimor vendoset në skedën Bilancet e hapjes formularët për regjistrimin e pasurive fikse në dokument Futja e bilanceve fillestare(menu Ndërmarrja -> Futja e bilanceve fillestare).

Mënyrat e mundshme për të pasqyruar shpenzimet e amortizimit ruhen në drejtori Metodat e pasqyrimit të shpenzimeve të amortizimit (shlyerja e kostos).

Për të ndryshuar mënyrën e pasqyrimit të shpenzimeve të amortizimit, përdorni dokumentin Ndryshimi i mënyrës së pasqyrimit të shpenzimeve të amortizimit. Në kokën e këtij dokumenti duhet të tregoni një mënyrë të re të pasqyrimit të shpenzimeve dhe në fushën e tabelës Asetet fikse listoni objektet për të cilat duhet ndryshuar mënyra e regjistrimit të shpenzimeve të amortizimit.

Vlera e re e atributit Mënyrat për të pasqyruar shpenzimet për amortizimin do të përdoret nga programi gjatë llogaritjes së amortizimit të aktiveve fikse muajin e ardhshëm.

Si të ndryshoni jetën e dobishme dhe/ose koston fillestare

Sipas paragrafit 14 të PBU 6/01, ndryshimet në koston fillestare të aktiveve fikse në kontabilitet lejohen vetëm në rastet e përfundimit, pajisjeve shtesë, rindërtimit, modernizimit, likuidimit të pjesshëm dhe rivlerësimit të aktiveve fikse. Paragrafi 2 i nenit 257 të Kodit Tatimor të Federatës Ruse përcakton një rregull të ngjashëm për qëllime të kontabilitetit tatimor: “Kostoja fillestare e aseteve fikse ndryshon në rastet e përfundimit, pajisjeve shtesë, rindërtimit, modernizimit, ripajisjes teknike, likuidimit të pjesshëm të objekteve përkatëse dhe në baza të tjera të ngjashme”.

Jeta e dobishme gjithashtu, si rregull, nuk ndryshon. Për qëllime kontabël, përjashtime nga kjo procedurë janë rastet e përmirësimit (rritjes) të treguesve standardë të miratuar fillimisht të funksionimit të një objekti aktiv fiks si rezultat i rindërtimit ose modernizimit (klauzola 20 e PBU 6/01). Në kontabilitetin tatimor zbatohet një procedurë e ngjashme, e cila parashikon mundësinë e ndryshimit të periudhës (brenda grupit përkatës të amortizimit) edhe për rastin e ripajisjes teknike.

Në mënyrë tipike, jeta e dobishme dhe kostoja ndryshojnë si rezultat i modernizimit të një zëri të aktiveve afatgjata materiale. Përveç kësaj, këto parametra mund të ndryshohen duke përdorur dokumentin . Në një fushë tabele Asetet fikse të këtij dokumenti, është e nevojshme të listohen objektet për të cilat duhet të ndryshohet jeta e dobishme dhe (ose) kostoja fillestare, dhe të tregohen për këto objekte vlera të reja për jetën e dobishme dhe (ose) koston fillestare. Është e rëndësishme të theksohet se për të llogaritur amortizimin në kontabilitet, programi përdor detaje të veçanta Përdorni jetën për të llogaritur zhvlerësimin dhe koston për të llogaritur amortizimin regjistri i informacionit Parametrat e amortizimit të aktiveve fikse (kontabiliteti). Ato gjithashtu mund të ndryshohen duke përdorur dokumentin Ndryshimi i parametrave të amortizimit të OS.

Pastaj është e nevojshme të bëhen regjistrimet e duhura që rregullojnë koston fillestare të aktiveve fikse në llogaritë kontabël dhe tatimore. Për ta bërë këtë, duhet të përdorni dokumentin Operacioni (kontabiliteti dhe kontabiliteti tatimor).

Jeta e re e dobishme dhe/ose vlerat e kostos do të përdoren nga programi gjatë llogaritjes së amortizimit muajin e ardhshëm.

Si të ndryshohet koeficienti special për llogaritjen e amortizimit

Kur pranoni një aktiv fiks për kontabilitet, një koeficient i veçantë tregohet në skedë Kontabiliteti tatimor.

Kur futni bilancet fillestare të aktiveve fikse, në skedë tregohet një koeficient i veçantë Kontabiliteti tatimor formularët për regjistrimin e pasurive fikse në dokument Futja e bilanceve fillestare.

Përdorimi i normave të veçanta të amortizimit rregullohet rreptësisht me akte rregullatore ligjore dhe lejohet vetëm në rastet e parashikuara me ligj. Një ndryshim në koeficientin e veçantë, si rregull, bëhet pikërisht në rast të ndryshimit të legjislacionit. Për shembull: falë ndryshimeve në Kodin Tatimor të Federatës Ruse, nga 1 janari 2009, një faktor zvogëlimi prej 0.5 nuk zbatohet më për normën bazë të amortizimit, të parashikuar më parë për makinat e amortizuara nga taksat dhe minibusët e pasagjerëve, kostoja fillestare e të cilëve tejkaloi një kufi i caktuar i kostos (para 01/01/2008 - 300,000 rubla dhe 400,000 rubla, nga 01/01/2008 - 600,000 rubla dhe 800,000 rubla, respektivisht). Në këtë situatë, tatimpaguesit-pronarët e këtyre aktiveve fikse kishin nevojë të ndryshonin normën e amortizimit.

Koeficienti special ruhet vetëm për kontabilitetin tatimor në detaje Koeficienti i veçantë regjistri i informacionit Koeficienti special për zhvlerësimin e aktiveve fikse (kontabiliteti tatimor). Gjatë llogaritjes së amortizimit të një objekti aktiv, programi merr nga ky regjistër një koeficient të veçantë të vendosur në fillim të periudhës për të cilën llogaritet amortizimi. Koeficienti special mund të ndryshohet vetëm një herë gjatë vitit.

Për ndryshuar dokument i përdorur për koeficient të veçantë Ndryshimi i koeficientit të posaçëm për llogaritjen e amortizimit të aktiveve fikse. Në një fushë tabele Asetet fikse të këtij dokumenti, është e nevojshme të renditen objektet për të cilat duhet të ndryshohet koeficienti special dhe të tregohet një koeficient i ri i veçantë për secilin prej këtyre objekteve.

Vlera e re e atributit të koeficientit special do të përdoret nga programi gjatë llogaritjes së amortizimit muajin e ardhshëm.

Si të ndryshoni planin e amortizimit

Në përputhje me paragrafin 19 të PBU 6/01, për aktivet fikse të përdorura me natyrë sezonale të prodhimit, shuma vjetore e tarifave të amortizimit përllogaritet në mënyrë të barabartë gjatë gjithë periudhës së funksionimit të organizatës në vitin raportues.

Orari i amortizimit është një mekanizëm shumë i përshtatshëm për llogaritjen e amortizimit të aktiveve fikse të përdorimit sezonal. Për shembull: nëse kompania zotëron një borëpastruese, e cila funksionon vetëm në dimër (tremujori i parë), dhe është e nevojshme që amortizimi të përllogaritet gjatë kësaj periudhe. Në një situatë të tillë, duke përdorur orarin, përdoruesi mund të tregojë se në cilin muaj dhe sa do të merren parasysh si tarifa amortizimi.

Orari i amortizimit ruhet vetëm për qëllime kontabël në detaje Orari i amortizimit regjistri i informacionit Oraret e amortizimit për aktivet fikse (kontabilitet). Kur llogaritet amortizimi i një objekti aktiv, programi merr nga ky regjistër një plan amortizimi të vendosur në fillim të periudhës për të cilën llogaritet amortizimi. Oraret e mundshme të amortizimit ruhen në drejtori Skemat vjetore të amortizimit të aktiveve fikse.

Për të ndryshuar orarin e amortizimit (për shembull: kur ndryshoni rendin e përdorimit të një aktivi fiks) ose për të vendosur ose ndaluar akumulimin e amortizimit sipas planit, përdorni dokumentin .

Në kokën e këtij dokumenti duhet të tregoni një plan të ri amortizimi dhe në fushën e tabelës Asetet fikse listoni objektet për të cilat orari duhet të ndryshohet.

Në të njëjtën mënyrë, ju mund të vendosni përllogaritjen e amortizimit sipas orarit, nëse më parë ishte përllogaritur në mënyrë të përgjithshme.

Nëse dëshironi të ndaloni akumulimin e zhvlerësimit të një elementi aktiv fiks sipas planit, atëherë fusha Orari në dokument Ndryshimi i planeve të amortizimit të aktiveve fikse duhet të lihet bosh.

Vlera e re e atributit Metodat e pasqyrimit të shpenzimeve të amortizimit do të përdoret nga programi gjatë llogaritjes së amortizimit të aktivit fiks muajin e ardhshëm.

Asetet fikse (FPE) janë mjete pune që përdoren në mënyrë të përsëritur në procesin e prodhimit të produkteve, jeta e dobishme e të cilave është më shumë se 12 muaj, kostoja e të cilave tejkalon 40,000 rubla. (që nga viti 2016). Le të shohim udhëzimet hap pas hapi se si të llogarisim amortizimin në 1C 8.3. Ky udhëzim është gjithashtu i përshtatshëm për 1C 8.2, ndryshimi i vetëm është një ndërfaqe e ndryshme programi.

Për të gjeneruar tarifa amortizimi në 1C 8.3 (Kontabilitet), është e nevojshme të regjistrohen transaksionet e mëposhtme të biznesit:

amortizimi i aktiveve fikse.

Kur blejmë pajisje të reja, ne hartojmë dokumentin "":

OS dhe aktivet jo-materiale -> Pranimi i aktiveve fikse -> Pranimi i pajisjeve

Plotësoni detajet e dokumentit:

Në skedën "Avancuar" është e mundur të plotësoni fushat Dërguesi, Marrësi, Fatura

Rezultati i dokumentit hapet për shikim duke klikuar:

Për llogarinë 08.04 “Blerje aktivesh fikse” kemi marrë:

makinë për përpunimin e drurit 2 copë. me një çmim prej 100,000 rubla;
rrëshqitës për montimin e dyerve 2 copë. me një çmim prej 70,000 rubla.

Për më tepër, llogaritë e pagueshme u formuan në shumën prej 401,200 RUB.

Kur marrim një deklaratë bankare, do të jetë e nevojshme të konfirmojmë faktin e debitimit të fondeve nga llogaria rrjedhëse në program dhe të gjenerojmë transaksione. Për ta bërë këtë, duhet të aktivizoni kutinë e kontrollit në dokumentin "Fshi nga llogaria rrjedhëse". Konfirmohet nga deklarata bankare:

Pas postimit të dokumentit, do të krijohen postime që konfirmojnë faktin e pagesës për asetet materiale të marra (pasuria fikse).

Merrni 267 mësime video në 1C falas:

Pranimi i kontabilitetit dhe vënia në punë e aktiveve fikse

E kemi marrë asetin fiks, e kemi paguar, tani duhet ta marrim parasysh.

OS dhe aktivet jo-materiale -> Pranimi për kontabilizimin e aseteve

Nëse blihen disa asete fikse të të njëjtit lloj, çdo zë inventar duhet të merret parasysh. Prandaj, secilës prej dy makinave tona të përpunimit të drurit duhet t'i caktohet numri i vet unik i inventarit për qëllime kontabël.

Detajet e dokumentit plotësohen me të dhënat e mëposhtme:

nga— data e pranimit të aktivit fiks për kontabilitet
MOL- nga drejtoria "Individët", tregohet personi përgjegjës materialisht për sigurinë e këtij artikulli të inventarit.
Vendndodhja— nga drejtoria "Divisions", zgjidhni ndarjen në të cilën do të operohet OS
Ngjarja e OS- tregoni "Pranimi për kontabilitet me komisionim"

Le të plotësojmë skedën "Aktivi jo-korrekt":

Lloji i operimit- Pajisjet
Mënyra e pranimit— Blini për një tarifë
Pajisjet— nga drejtoria "Nomenklatura", zgjidhni pajisjet e marra në llogarinë 08.04
Stoku— tregoni magazinën ku janë marrë pajisjet
Kontrollo- e mbushur me vlerën e paracaktuar

Skeda jonë e ardhshme për regjistrim do të jetë "Pasuritë fikse". Duke përdorur një buton Shtoni Le të fusim rreshtat në seksionin e tabelës që përmbajnë objektet tona të inventarit.

Detajet e mëposhtme janë të rëndësishme për klasifikimin e aktiveve fikse:

grupi i kontabilitetit OS;
grup amortizimi;
kodi sipas ENAOF.

Kthehemi te dokumenti “Pranimi i kontabilitetit të aktiveve fikse” dhe kalojmë në skedën “Kontabiliteti”, i cili është shumë i rëndësishëm për sa i përket llogaritjes së amortizimit. Nëse amortizimi nuk llogaritet në 1C 8.3, ne rekomandojmë shumë kontrollimin e dyfishtë të këtyre të dhënave. Pikërisht me të dhënat e specifikuara në këtë skedë fillon llogaritja e amortizimit në program.

Faqerojtësi plotësohet në të njëjtën mënyrë:

Pra, në këtë fazë jemi plotësisht të përgatitur për të llogaritur zhvlerësimin. Pas postimit të dokumentit "Pranimi për Kontabilitet", shënimet shfaqen në regjistrat e informacionit:

Vendndodhja e OS.
Llogaritja e amortizimit të aktiveve fikse (kontabiliteti dhe kontabiliteti tatimor).
Parametrat e amortizimit të aktiveve fikse (kontabiliteti dhe kontabiliteti tatimor).
Informacioni fillestar i OS.
Ngjarjet e OS.
Gjendjet OS të organizatave.
Koeficient i veçantë për zhvlerësimin e aktiveve fikse.
Metodat e pasqyrimit të shpenzimeve për zhvlerësimin e aktiveve fikse.
Llogaritë e kontabilitetit të OS.

Ne mund t'i shohim ato në skedat përkatëse duke klikuar:

Shihni edhe videon tonë për pranimin dhe regjistrimin e aseteve fikse:

Llogaritja e amortizimit në 1C 8.3

Për të kryer një operacion për llogaritjen e amortizimit në 1C 8.2 ose 8.3, duhet të krijoni një dokument "Operacioni rutinë", lloji i funksionimit të të cilit është "Amortizim dhe zhvlerësim i aktiveve fikse".

Regjistrimi i llogaritjes së amortizimit në programin 1C 8.3 Kontabiliteti 3.0

Për të gjeneruar tarifa amortizimi në 1C 8.3 (Kontabilitet), është e nevojshme të regjistrohen transaksionet e mëposhtme të biznesit:

kontabiliteti për marrjen e aktiveve fikse
kontabiliteti i aktiveve fikse
amortizimi i aktiveve fikse

Kontabiliteti për marrjen e OS në 1C

Kur blejmë pajisje të reja, ne hartojmë dokumentin "Faturën e Pajisjeve":

OS dhe aktivet jo-materiale -> Pranimi i aktiveve fikse -> Pranimi i pajisjeve

Plotësoni detajet e dokumentit:

Në skedën "Shtesë" është e mundur të plotësohen fushat Dërguesi, Marrësi, Fatura për pagesë.
Rezultati i postimit të dokumentit hapet për shikim duke klikuar postimin:

Në llogarinë 08.04 “Blerje mjetesh fikse” morëm

makinë për përpunimin e drurit 2 copë. me një çmim prej 100,000 rubla.
rrëshqitës për montimin e dyerve 2 copë. me një çmim prej 70,000 rubla.

Për më tepër, llogaritë e pagueshme u formuan në shumën prej 401,200 RUB.

Ne regjistrojmë faturën e furnitorit (vetëm pas postimit të dokumentit të faturës, përndryshe fatura nuk do të postohet):

Zgjidhni kodin e llojit të transaksionit “01” Mallrat, punët, shërbimet e marra”:

Bazuar në dokumentin e marrjes, mund të krijoni një dokument pagese për furnizuesin. Për ta bërë këtë, duke klikuar "Krijo bazuar në", zgjidhni dokumentin "Urdhër pagese":

Në formularin e dokumentit "Urdhër pagese" ne tregojmë detajet e pagesës.

Ju duhet të kontrolloni kutinë e paguar dhe të klikoni në lidhjen për të krijuar një dokument "Fshirja nga llogaria rrjedhëse".

Kur marrim një deklaratë bankare, do të jetë e nevojshme të konfirmojmë faktin e debitimit të fondeve nga llogaria rrjedhëse në program dhe të gjenerojmë transaksione. Për ta bërë këtë, duhet të aktivizoni kutinë e kontrollit të konfirmuar nga pasqyra bankare në dokumentin "Fshirja nga llogaria rrjedhëse":

Pas postimit të dokumentit, do të krijohen postime që konfirmojnë faktin e pagesës për asetet materiale të marra (pasuria fikse).

Pranimi i kontabilitetit dhe vënia në punë e aktiveve fikse

E kemi marrë asetin fiks, e kemi paguar, tani duhet ta marrim parasysh.

OS dhe aktivet jo-materiale -> Pranimi për kontabilizimin e aseteve

Detajet e dokumentit plotësohen me të dhënat e mëposhtme:

nga - data e pranimit të aktivit fiks për kontabilitet
MOL - nga drejtoria "Individët" tregohet personi përgjegjës financiarisht përgjegjës për sigurinë e këtij artikulli të inventarit.
Vendndodhja - nga drejtoria "Divisions", zgjidhni ndarjen në të cilën do të operohet OS
Ngjarja OS - tregoni "Pranimi për kontabilitet me komisionim"

Le të plotësojmë skedën "Aktivi jo-korrekt":

Lloji i funksionimit - Pajisje
Mënyra e marrjes - Blerje me tarifë
Pajisjet - nga drejtoria "Nomenklatura", zgjidhni pajisjet e marra në llogarinë 08.04
Magazina - tregoni depon ku është marrë pajisja
Llogaria - e mbushur me vlerën e paracaktuar

Skeda jonë e ardhshme për regjistrim do të jetë "Pasuritë fikse". Duke përdorur butonin Shto, ne do të futim rreshta në seksionin e tabelës që përmbajnë objektet tona të inventarit.

Detajet e mëposhtme janë të rëndësishme për klasifikimin e aktiveve fikse:

Grupi i kontabilitetit OS
Kodi OKOF
grup amortizimi
kodi sipas ENAOF

Skeda e kontabilitetit tatimor plotësohet në të njëjtën mënyrë:

Pra, në këtë fazë jemi plotësisht të përgatitur për të llogaritur zhvlerësimin. Pas postimit të dokumentit "Pranimi për Kontabilitet", shënimet shfaqen në regjistrat e informacionit:

Vendndodhja e OS
Llogaritja e zhvlerësimit të aktiveve fikse (kontabiliteti dhe kontabiliteti tatimor)
Parametrat e amortizimit të aktiveve fikse (kontabiliteti dhe kontabiliteti tatimor)
Informacioni fillestar i OS
Ngjarjet e OS
Gjendjet OS të organizatave
Koeficient i veçantë për zhvlerësimin e aktiveve fikse
Metodat e pasqyrimit të shpenzimeve për zhvlerësimin e aktiveve fikse
Llogaritë e kontabilitetit të OS

Të cilat mund t'i shohim në skedat përkatëse duke klikuar:

Llogaritja e amortizimit në 1C 8.3

Operacionet -> Mbyllja e periudhës -> Operacionet e rregullta -> Krijo

Ju gjithashtu mund ta shihni më qartë këtë operacion rregullator në formën e mbylljes së muajit

Operacionet -> Mbyllja e periudhës -> Mbyllja e muajit

Rezultati i operacionit rutinë në 1C do të jetë postimet e amortizimit:

Tani kemi mundësinë të krijojmë një formular të printuar "Ndihmë për llogaritjen e amortizimit":

Operacionet -> Mbyllja e periudhës -> Certifikatat dhe llogaritjet

Zgjidhni "Periudha", organizatën tonë dhe klikoni "Generate":

Bazuar në materialet nga: programmist1s.ru

Asetet fikse janë mjete që përdoren si mjete në prodhimin e mallrave, ofrimin e shërbimeve, etj. Kostoja minimale e aseteve fikse duhet të jetë 100,000 rubla.

Ekzistojnë dy lloje të amortizimit: linear dhe jolinear. Ky artikull do të shqyrtojë një shembull të metodës së parë, pasi është më e thjeshta dhe më e zakonshme në praktikë.

Në rastin tonë, amortizimi nënkupton transferimin gradual të kostos së një aktivi fiks çdo muaj gjatë periudhës së specifikuar të përdorimit derisa të shlyhet e gjithë vlera e tij.

E thënë thjesht, blemë një makinë për 150,000 rubla, jeta e shërbimit të së cilës është 60 muaj (5 vjet). Prandaj, një shumë e barabartë me çmimin e saj origjinal do të transferohet çdo muaj, pjesëtuar me numrin e muajve (150,000 rubla / 60 muaj = 2,500 rubla/muaj). E gjithë shuma do të transferohet për 5 vjet.

Le të shohim udhëzimet hap pas hapi se si llogaritet amortizimi në 1C 8.3 duke përdorur këtë shembull.

Pranimi dhe regjistrimi

Në programin 1C: Kontabiliteti, duke filluar nga versioni 3.0.45, është prezantuar një lloj i ri i operacionit "Pranimi i aktiveve fikse" për dokumentin "Pranimi (akte, fatura)". Ai kombinon vetë faturën dhe, nëse instalimi nuk kërkohet. Postimet krijohen për dy dokumente njëherësh, si rezultat i të cilave nuk ka nevojë të merren parasysh.

Në dritaren që hapet, klikoni në butonin "Krijo". Në titullin e saj, tregoni palën tjetër që na furnizon me këtë makinë dhe zgjidhni kontratën. Nëse kjo pronë është menduar për qira, ju lutemi shënoni këtë.

Tani le të tregojmë në fushën "Vendndodhja e OS" ndarjen ku do të vendoset realisht aseti ynë kryesor. Tregoni MOL - punonjësi përgjegjës për makinën tonë. Llogaritja e TVSH-së konfigurohet duke përdorur lidhjen e duhur (për të përfshirë ose jo në çmim dhe mënyrën e llogaritjes).

Ju gjithashtu duhet të zgjidhni një llogari për të pasqyruar shpenzimet e amortizimit në kokë. Bazuar në këto të dhëna, postimet do të gjenerohen në të ardhmen. Në rastin tonë, ne zgjodhëm llogarinë 20.01 të prodhimit kryesor.

Tani le të kalojmë në plotësimin e pjesës tabelare. Është e rëndësishme të merret parasysh këtu se në rastet kur blini disa aktive fikse identike (për shembull, 3 makina), drejtoria e aktiveve fikse duhet të ketë të njëjtin numër pozicionesh me numra të ndryshëm inventar. Kjo pjesë tabelare duhet të ketë gjithashtu disa rreshta të veçantë.

Pas zgjedhjes së një aktivi fiks, llogaritë do të futen automatikisht: llogaria kontabël 01.01, llogaria e amortizimit 02.01, llogaria e TVSH-së 19.01. Gjithçka është futur saktë këtu dhe ne nuk do t'i ndryshojmë këto vlera. Më pas, tregoni koston e aktivit fiks, TVSH-në dhe jetën e dobishme në muaj.

Pasi të keni plotësuar të gjitha informacionet, dorëzoni dokumentin.

Ne kemi formuar 3 instalime elektrike:

Dt 08.04.2 Kt 60.01 - marrja e aseteve fikse nga furnizuesi.
Dt 01.01 Kt 08.04.02 - regjistrimi i një freze.
Dt 19.01 Kt 60.01 – TVSH.

Ju mund të krijoni menjëherë një urdhër pagese direkt nga formulari i dokumentit të faturës.

Të gjitha të dhënat do të transferohen nga fatura. Mbetet vetëm të kontrolloni nëse ato janë plotësuar saktë, veçanërisht detajet bankare.

Pas konfirmimit të suksesit të pagesës, mbetet vetëm ta konfirmoni këtë në program duke krijuar një debit nga llogaria rrjedhëse. Mund të bëhet në bazë të një urdhërpagese.

Amortizimi dhe mbyllja në fund të muajit

Zhvlerësimi zakonisht llogaritet si një transaksion i rregullt mujor në fund të muajit. Të gjitha operacionet rutinë të krijuara ndodhen në menynë "Operacionet" - "Operacionet rutinë". Këtu mund të krijoni një operacion me dorë, ta kryeni ose ta anuloni.

Ekziston edhe një asistent shumë i përshtatshëm për mbylljen e muajit. Është e dobishme sepse ndërton menjëherë sekuencën e saktë të operacioneve. Ndodhet në të njëjtën menu dhe quhet "Mbyllja e muajit".

Në shembullin tonë, ne fillimisht kemi llogaritur pagat. Hapi tjetër është llogaritja e amortizimit. Një hyrje e zezë do të thotë që operacioni nuk është kryer ende. E gjelbra tregon suksesin dhe e kuqja tregon një gabim.

Klikoni në artikullin "Amortizim dhe zhvlerësim i aktiveve fikse" dhe zgjidhni "Kryerja e funksionimit" në menynë që shfaqet.

Në këtë situatë, gjithçka shkoi mirë. Në postimet e këtij operacioni rutinë do të shohim shumën prej 2500 rubla. Kjo është shuma e amortizimit për 1 muaj të makinës sonë.

Tani në 1C 8.3 ne mund të gjenerojmë një llogaritje ndihmëse për amortizimin, e cila ndodhet në të njëjtën menu.

Në dritaren që hapet, shumë raporte të ndryshme do të jenë të disponueshme për ne. Zgjidhni "Amortizim". Muaji i gjenerimit të raportit specifikohet në kokë. Mund të formohet edhe nga fillimi i vitit. Ky raport pasqyron llogaritjet e detajuara për llogaritjen e amortizimit.

Shikoni gjithashtu një udhëzim të shkurtër video për këtë temë:

8.3 (8.2) ndodh përmes një operacioni rregullator me të njëjtin emër në bazë të dokumenteve të krijuara më parë për marrjen dhe pranimin e aktiveve fikse për kontabilitet. Le të themi se janë blerë pajisje të reja, ne do ta pasqyrojmë këtë në program me dokumentin "Pranimi i pajisjeve" (tab "Aktivet fikse dhe aktivet jo-materiale", seksioni "Pranimi i aktiveve fikse"). Krijo një dokument të ri:

Në kokë i plotësojmë të gjitha fushat në mënyrën e zakonshme. Kushtojini vëmendje fushave:

Marrëveshja - e treguar nga pala e zgjedhur, lloji duhet të jetë "Me furnizuesin":

Llogaritjet - futja në dokument ndodh automatikisht sipas të dhënave të përcaktuara më parë. Për të kontrolluar, mund të klikoni në vetë lidhjen:

Le të kalojmë në plotësimin e fundit të dokumentit.

Skeda "Pajisjet" - këtu shtojmë artikujt e nevojshëm duke zgjedhur nga drejtoria e nomenklaturës.

Skeda "Shtesë" - këtu ka tashmë të dhëna për dërguesin dhe marrësin, të cilat mund të ndryshohen nëse ndryshojnë nga ato të deklaruara. Kur furnizuesi paraqet dokumentin “Faturë”, ai duhet të regjistrohet në fushën përkatëse.

Kur regjistroni një faturë, ekziston një paralajmërim - fusha "Kodi i llojit të operacionit" duhet të përmbajë vlerën 01 (Mallrat, punët, shërbimet e marra):

Do ta vëmë në funksionim nëpërmjet dokumentit “Pranimi për kontabilizimin e aktiveve fikse” (tab “Aktivet dhe aktivet jomateriale”, zëri “Pranimi për kontabilitetin e aktiveve të qëndrueshme”).

E rëndësishme

Ju lutemi vini re se kur blini disa sisteme operative, secili do të ketë numrin e vet individual për identifikimin dhe llogaritjen e saktë.

Të gjitha fushat janë të nevojshme:

MOL - duhet të tregoni detajet e individit përgjegjës;
Vendndodhja - tregon njësinë (magazinë, punëtori, punëtori) në të cilën do të përdoren pajisjet;
Ngjarja e OS - zgjidhni llojin "Pranimi për kontabilitet me komisionim".

Le të kalojmë në plotësimin e skedave. “Aktivi afatgjatë” pasqyron informacionin bazë mbi pajisjet. Plotësohen të gjitha fushat:

Skeda "Aktivet fikse" përmban një listë të pajisjeve që duhet të merren parasysh. Plotësuar në çdo mënyrë të përshtatshme: "Shto" (rresht pas rreshti), "Plotëso" (sipas dokumentit kryesor) ose përmes "Përzgjedhja" (gjithëpërfshirëse nga drejtoria e nomenklaturës):

E rëndësishme

Sigurohuni që të shkoni në kartën e aktiveve fikse dhe të kontrolloni plotësimin e detajeve: “Grupi i kontabilitetit të aktiveve”, “Kodi OKOF”, “Grupi i amortizimit” dhe “Kodi ENAOF” në skedën “Kryesore”.

Le të kthehemi te dokumenti “Pranimi i kontabilitetit të aktiveve fikse”. Skeda tjetër është "Kontabiliteti" - këtu vendosni parametrat për llogaritjen e amortizimit sipas të dhënave të kontabilitetit:

Le të shohim plotësimin e fushave:

Llogaria e kontabilitetit - duhet të tregoni 01.01 (Llogaria për kontabilitetin e aktiveve fikse në organizatë);

Procedura e kontabilitetit - tregoni "Amortizim", pasi kjo është e nevojshme për këtë situatë;

Llogaria e amortizimit - tregoni llogarinë kumulative të amortizimit dhe kontrolloni kutinë pranë fushës "Amortizim i përllogaritur";

Metoda e llogaritjes së amortizimit - nëse ndërmarrja nuk ka preferenca personale, atëherë tregoni "Metodën lineare";