Може да е необходимо заявление за възстановяване на данък върху доходите на физически лица при закупуване на апартамент, ако данъкоплатецът не се е възползвал от възможността да възстанови данъка от работодателя и иска да го върне чрез Федералната данъчна служба незабавно за годината. Как и кога можете да върнете данък върху доходите на физическите лица при закупуване на недвижим имот? Какви документи са необходими за това? Как правилно да подадете заявление за връщане? Ще дадем отговори на тези и други въпроси.

Условия за връщане на данъка върху доходите на физическите лица при закупуване на апартамент

В случай на закупуване на апартамент е възможно да се върне част от инвестираните средства чрез използване на удръжки на собственост (член 220 от Данъчния кодекс на Руската федерация). Те съществуват в две форми, които могат да се използват заедно:

1. Преки разходи за покупка или строителство:

• техният обем е ограничен до 2 000 000 рубли;
• приспадането може да се припише не на един, а на няколко обекта;
• ако апартаментът се продава без довършителни работи (и това е отразено в договора), тогава е допустимо да се включат разходите за довършителни работи и материали в размера на разходите за покупка.

1. Ипотечни лихви. Това приспадане също е ограничено по размер (3 000 000 рубли). Освен това може да се приложи само към един обект.

Могат да се използват удръжки:

• по отношение на дохода, обложен с данък от 13%;
• ако има право на собственост, което ще бъде потвърдено със съответния сертификат, издаден при закупуване на обекта, или акт за приемане на дялово участие в строителството;
• за разходи, които имат документални доказателства и са извършени лично от данъкоплатеца, а не за сметка на бюджетни средства (или средства капитал за майчинство), а не при покупка от свързано лице;
• всеки от собствениците срещу пълната сума при закупуване в съсобственост;
• когато родителите купуват жилище, регистрирано за деца под 18 години.

Прочетете повече за ипотечните удръжки в материала „Данъчно приспадане при закупуване на апартамент с ипотека (нюанси)“ .

Начини за връщане на данъци

Можете да получите възстановяване на данъка си по следните начини:

• В годината, в която възниква правото на приспадане, подайте на Федералната данъчна служба по мястото на постоянно пребиваване целия пакет от документи, свързани с него, и получете от данъчната служба уведомление за правото на приспадане за прилагането му при месторабота. Ако тази година сумата на приспадането не е използвана изцяло, следващата година трябва отново да се свържете с Федералната данъчна служба за известие за оставащото приспадане. И така всяка година до пълен изборнеговата сума.
• След края на годината, в която възниква правото на приспадане, подайте на Федералната данъчна служба декларация 3-NDFL за изминалата година, съставена, като вземете предвид размера на възможното приспадане за годината. Размерът на приспадането не може да бъде по-голям от размера на годишния доход. Декларацията трябва да бъде придружена от сертификати 2-NDFL, потвърждаващи размера на дохода и размера на удържания от него данък, набор от документи, даващи право на приспадане, и заявление за възстановяване на данъка върху доходите на физическите лица за изминалата година. Ако има нужда от връщане на остатъка от приспадането през следващите години, данъкоплатецът може да избере един от 2 начина: получаване на годишно известие за текущата година за работодателя или ежегодно подаване на декларация за изминалата година до Федералния данък Обслужване. При избора на първия маршрут се подава заявление за възстановяване на данъка върху доходите на физическите лица до работодателя заедно с уведомление за правото на приспадане, получено от INFS. Ако не използвате приспадането на работа, ще можете да подадете декларацията отново във Федералната данъчна служба в края на годината.

Примерно заявление до INFS за получаване на уведомление, потвърждаващо правото на приспадане на данък върху имуществото, можете да намерите в статията „Заявление за приспадане на данък върху имуществото“.

Повторно подаване на комплекта документи, даващи право на приспадане, няма да се изисква с нито едно от заявленията, свързани с остатъка от приспадането през следващите години.

Връщането на данъка върху доходите на физическите лица чрез Федералната данъчна служба е възможно само ако се подаде декларация за данъчния период (клауза 7 от член 220 от Данъчния кодекс на Руската федерация), т.е. в края на годината. Федералната данъчна служба ще провери подадената декларация в рамките на 3 месеца (клауза 2 от член 88 от Данъчния кодекс на Руската федерация) и след още 1 месец (клауза 6 от член 78 от Данъчния кодекс на Руската федерация) ще върне данък по банковата сметка, която данъкоплатецът ще посочи в заявлението.

Документи, доказващи правото на връщане

Правото на възстановяване на данък за закупен апартамент се потвърждава от следните документи:

• удостоверение за собственост, а при дялово участие в строителството - приемо-предавателен акт;
• договор за покупка или дялово участие в строителството;
• при покупка за дете - акт за раждане;
• договор за ипотека, ако има такъв;
• документи за плащане на лихва;
• договор за довършителни работи, ако апартаментът е закупен без довършителни работи;
• платежни документи за заплащане на стойността на апартамента, както и за довършителни разходи - строителни материали и извършени довършителни работи.

Прочетете за нюансите на прилагане на удръжки за споразумения за дялово участие, които предвиждат разбивка на разходите на части. „Какъв е размерът на приспадането на данъка върху доходите на физическите лица, ако цената на апартамент в жилищна сграда е разделена на части?“ .

Попълване на заявление за връщане

Не е необходимо да попълвате заявление за приспадане за закупения апартамент. Според Федералната данъчна служба е достатъчно да подадете декларация, която играе ролята на такова изявление. Въпреки това, за възстановяване на данъци все пак ще се изисква заявление (клауза 6, член 78 от Данъчния кодекс на Руската федерация). Освен това ще съдържа подробности за сметката, на която трябва да бъдат върнати парите.

За такова заявление има специален формуляр, одобрен със заповед на Федералната данъчна служба на Русия от 14 февруари 2017 г. № ММВ-7-8/182@. От 09.01.2019 г. той е в сила, изменен със заповед на Федералната данъчна служба от 30.11.2018 г. № ММВ-7-8/670@.

На нашия сайт можете да видите и примерно заявление, съставено по актуален образец.

Резултати

При закупуване (или придобиване чрез дялово участие) на апартамент, физическото лице може да се възползва от две имуществени облекчения за данък върху доходите на физическите лица:

• в размер на разходите за покупка или строителство (в рамките на 2 000 000 рубли, но с възможност за използване за няколко обекта);
• в размер на лихвата по ипотеката (в рамките на 3 000 000 рубли и се прилага само за един от обектите).

Правото на приспадане се проверява и потвърждава от Федералната данъчна служба. А самият данък може да бъде възстановен или на мястото на работа (чрез намаляване на текущите начисления), или чрез получаване на надплатените суми за годината от Федералната данъчна служба (след подаване на декларация там в края на годината на придобиване на правото към приспадане). Възстановяването на пълния размер на данъка може да отнеме няколко години. Не е необходимо да пишете молба за възстановяване на разходите. Но ако получите данък от Федералната данъчна служба, ще трябва да подадете заявление за възстановяването му. Има специален формуляр за такова заявление.

Данъкът върху доходите на физическите лица е данък върху доходите на гражданите. Прилага се за всички групи работещи лица и в съответствие със закона е равен на тринадесет процента.

Уважаеми читатели! Статията говори за типични начини за разрешаване на правни проблеми, но всеки случай е индивидуален. Ако искате да знаете как реши точно твоя проблем- свържете се с консултант:

ЗАЯВЛЕНИЯ И ОБАЖДАНИЯ СЕ ПРИЕМАТ 24/7 и 7 дни в седмицата.

Бързо е и БЕЗПЛАТНО!

Данъчният кодекс на Руската федерация включва редица основания, на които можете да получите част от платения данък. За да направите това, трябва да подадете заявление и декларация по образец 3-NDFL в инспектората по място на регистрация.

Процедура за получаване

Въз основа на неговите разпоредби можете да получите възстановяване на сумата в следните случаи:

• при продажба на жилищна площ (може да се продаде само дял от апартамент или къща);
• при продажба на земя;
• при участие в споделено строителство;
• при изплащане на лихвата по ипотечната програма, използвана за закупуване на апартамент.

Освен това Данъчният кодекс на Руската федерация регламентира процедурата за регистриране на удръжки.

1. Договор за покупка на апартамент. Тук е важно да се има предвид, че от 2018 г. сумата на приспадането включва разходите за строителство и довършителни работи. Ако купувате недвижим имот, знаейки, че ще трябва да харчите пари за довършителни работи, включете тази клауза в договора.
2. Сертификат, потвърждаващ собствеността върху обекта.
3. Документация, посочваща направените разходи (квитанции, квитанции и др.).
4. Декларация 3-NDFL.

В допълнение към основния списък може да са необходими допълнителни документи.

Например, ако имотът е закупен от родители за деца под осемнадесет години, тогава се прилага акт за раждане.

Всички изброени документи се подават само заедно със заявление и декларация, попълнени по съответния образец.

Заявление за приспадане на 3-NDFL при закупуване на апартамент

Заявлението за възстановяване на дял от данъка върху доходите е задължителен документ, необходим за подаване на пакет документи до работодателя или до данъчните власти.

Ето защо подготовката му трябва да се подходи сериозно.

За ипотека

Ако апартаментът е закупен по ипотечна програма, тогава се подава заявление за възстановяване на данъка върху доходите на физически лица въз основа на „плащане на лихви по ипотеката“.

В този случай към документацията трябва да се приложи следното:

• споразумение с банкова организация;
• разписки, потвърждаващи плащането на лихвата.

В противен случай приложението няма да се различава от другите.

Как да пишем правилно?

Една от причините, поради които данъчните власти отказват да изплатят приспадане, е неправилната подготовка на заявлението.

Гражданите, поради незнанието си, допускат много грешки, като посочват ненужна информация или пропускат най-важните.

Това се дължи на факта, че законодателството не установява конкретно заявление за извадка - то се изготвя под всякаква форма.

Що се отнася до приложението, има много препоръки, които трябва да се вземат предвид при изготвянето му.

Ето само няколко от тях:

• пишете с чист и четлив почерк, в противен случай документът няма да бъде приет за разглеждане;
• не забравяйте да поставите подпис и дата в края на хартията;
• Преди да подадете молбата си, проверете номера на данъчната служба (по мястото на регистрация);
• Не можете да посочите ненужна или ненужна информация (вижте формуляра, представен по-долу).

Заявлението за приспадане на 3-NDFL при закупуване на апартамент съдържа следната информация:

• име на лицето, на което се изпраща документът;
• информация за кандидата;
• текста на документа, изискващ връщане на част от данъка върху доходите на физическите лица;
• основание за получаване на възстановяване;
• име и местоположение на банковата организация;
• Банкова информация.

Цялата информация, предоставена в заявлението, трябва да е вярна, тъй като данъчните власти извършват документна проверка на документите.

форма

Формулярът за кандидатстване се състои от „заглавката“ на документа. Той посочва гражданина, на когото се изпраща хартията - номер на началника на инспектората (номерът е посочен независимо, не забравяйте, че се подава на мястото на регистрация). След това се посочва от кого е получено заявлението, адрес, TIN номер.

Следващата стъпка е да съставите текста на документа:

• първите редове трябва да изглеждат така: „Моля да върнете надплатената сума на данъка върху доходите на физическите лица за 20__ година въз основа (закупуване на жилищна площ, изграждане на къща и т.н.) в размер на ___ рубли“;
• След това трябва да посочите информация за банката, следващият параграф трябва да започне с думите „Възстановяването трябва да бъде преведено по банкова сметка №, която е открита в (посочете името на банковата организация, местоположението и нейните данни).

Датата и подписът трябва да бъдат положени, в противен случай заявлението няма да бъде разгледано. Като дата се посочва часът на подаване на документа, а не неговото изготвяне.

За съжаление, много граждани правят грешка в това, така че трябва да се състави отново.

проба

Примерното заявление за приспадане при закупуване на апартамент се различава от формуляра по това, че колоните му са попълнени. Това позволява на гражданина да състави правилно документа и да избегне грешки при писането му.

Ако сте официално наети, редовно плащате данък върху доходите на държавата от година на година и все още не сте се възползвали от правото си да получите данъчно облекчение при закупуване на апартамент, строителство на къща и обезщетение за лихви по ипотека, тогава вие определено трябва да прочетете тази статия от началото до края.

Вашето право на данъчно приспадане е законодателно и описано подробно в член № 220 от Данъчния кодекс на Руската федерация и също така ще бъде обяснено подробно и с конкретни примери от нашия водещ адвокат.

Днес ще ви разкажем за всички тънкости на дизайна данъчно облекчениепри закупуване на апартамент, като вземем предвид всички промени в законодателството за 2019 г., а също така ще обясним подробно на кого, кога, колко и как можете да получите възстановяване на сумата за закупуване на апартамент.

Ако имате конкретни въпроси по тази тема, нашият онлайн адвокат е готов да ви консултира бързо и безплатно директно на сайта. Просто задайте въпроса си в изскачащия формуляр и изчакайте отговор. По този начин можете бързо и по-ясно да разберете вашите права за получаване на данъчно облекчение.

Повечето често задавани въпросиПроблемите, с които се сблъскват нашите адвокати са: кой и колко пъти може да получи данъчно облекчение при покупка на апартамент. Ние отговаряме:

Всеки официално работещ гражданин на Руската федерация има законно право да получи данъчно облекчение за закупуване на апартамент, за който работодателят удържа месечен данък върху доходите от трудовата му дейност в размер на 13%. В същия размер (13%) гражданин може да върне пари от закупен недвижим имот, или по-точно в следните случаи:

1. Директно закупуване на жилище (апартамент, къща, стая);
2. Изграждане на собствен дом;
3. Всякакви разходи за ремонт и довършителни работи на новопостроен жилищен имот (основното е да пазите всички касови бележки);
4. Вие също имате право да получите парите си обратно за плащане на лихва по вашия ипотечен кредит.

Кой няма да може да си върне парите?

Няма да можете да си върнете данъка върху дохода за закупуване на апартамент, ако:

• Закупили сте апартамент преди 1 януари 2014 г. и вече сте упражнили правото си на приспадане;
• Ако сте закупили недвижим имот след 1 януари 2014 г., но сте достигнали своя лимит (повече за това по-долу);
• Ако сте закупили недвижим имот от близък роднина (майка, баща, дъщеря, син, брат, сестра);
• Ако не сте официално назначен (и съответно не плащате данък общ доход);
• Ако вашият работодател е участвал в закупуването на апартамента (например фирмата, в която работите, е платила част от закупеното от вас жилище);
• Ако при закупуване на апартамент сте използвали някои държавни програмиили субсидии, например капитал за майчинство.

Колко пъти можете да получите данъчно приспадане при покупка на апартамент?

Има два възможни отговора на този въпрос:

• Ако вашият апартамент или друг недвижим имот е закупен преди 1 януари 2014 г., тогава в съответствие с член 220 от Данъчния кодекс Руска федерация(параграф 27, параграф 2, параграф 1) имате право да използвате данъчното облекчение само веднъж в живота си и няма значение колко ви струват квадратните метри. Например, ако жилище е закупено за 500 000 рубли, тогава максималната сума, на която можете да разчитате, е 13 процента от 500 000, т.е. 65 000 рубли. И това е всичко!
• Ако сте закупили жилище след 1 януари 2014 г., тогава можете да разчитате на многократно възстановяване на данъци, но в рамките на 260 000 рубли, тъй като максималната сума, установена от държавата за възстановяване от покупка на недвижим имот, е равна на два милиона рубли. Прочетете повече за това колко пари можете да получите обратно, както и конкретни примери, по-нататък в тази статия.

Колко пари ще бъдат върнати?

И така, колко държавно обезщетение можете да очаквате при закупуване на апартамент след 1 януари 2014 г.? Ние отговаряме:

Вашият максимален лимит за възстановяване на данъка върху доходите от покупката на апартамент е 2 000 000 рубли (за целия ви живот). Можете да върнете 13% от тази сума, т.е. 260 000 рубли и нищо повече.

За всяка календарна година можете да върнете сума, равна на вашия данък върху доходите, който вашият работодател плаща на държавата за вас (13 процента) за отчетната година, като остатъкът от дължимите ви средства не изтича, а в следващите години също така ще можете да възстановите сумата, докато не достигнете лимита си.

Но имате право да подадете декларации за доходи в данъчната служба само за текущата година или за максимум три предходни години, но повече за това малко по-късно. Първо, нека най-накрая да разберем размера на данъчното обезщетение, на което можете да разчитате, когато купувате апартамент. За да стане всичко напълно и напълно ясно, нека разгледаме два конкретни примера.

Пример за изчисляване на данъчно облекчение за покупка на апартамент

Пример 1: В началото на 2015 г. купихте апартамент за 2 500 000 рубли. Официално сте работили цяла година и сте получавали заплата от 60 000 рубли на месец. Така в началото на 2016 г. имате право да се свържете с данъчната си служба по местоживеене и да напишете заявление за възстановяване на сумата за закупения имот. Максимумът, който ви се полага в този случай е 13% от 2 000 000, т.е. само 260 000 рубли. защото вашите годишни данъчни удръжки за 2015 г. възлизат на общо 93 600 рубли (60 000 * 0,13 * 12), тогава можете да разчитате на тази точна сума за възстановяване (93 600) през 2016 г. Останалите пари ще ви бъдат върнати през следващите години, ако все още сте официално наети. Например, през 2016 г. официално сте работили само три месеца със заплата от 20 000 рубли, така че в началото на 2017 г. можете да получите данъчно приспадане, равно на 7 800 рубли (20 000 * 0,13 * 3). Така за следващите години все още ще имате сума за връщане, равна на 158 600 рубли (260 000 - 93 000 - 7800).

Пример 2. Закупили сте апартамент на стойност 1 500 000 и сте получили данъчно облекчение за покупката му. В този случай можете да разчитате на 195 000 рубли (13% от 1 500 000). Но по-късно купихте друг апартамент на стойност 2 000 000 рубли. Съответно, съгласно закона, можете да върнете още 65 000 рубли (13% от 500 000) от тази покупка, тъй като общият лимит за връщане е ограничен до 2 000 000 рубли.

Задължителни документи

За да получите възстановяване на данъка си за закупуване на апартамент, първо трябва да съставите заявление по установения образец и да предоставите всички документи, изброени по-долу, с копия в данъчната служба по местоживеене.

И така, одобреният списък за 2018 г необходими документиза получаване на приспадане на данък върху имуществото е както следва:

• Копие от паспорта;
• Договор за покупко-продажба на апартамент + копие;
• Документи за собственост на обекта: копие от удостоверение за регистрация на собственост или акт за прехвърляне на собствеността върху апартамента (ако апартаментът е закупен в сграда в строеж по силата на договор за дялово участие);
• Копия на документи, потвърждаващи плащането на закупения имот (чекове, извлечения от банкови преводи, платежни бележки и др.);
• Копие от вашето удостоверение за присвояване на идентификационен номер на данъкоплатеца (TIN);
• Удостоверение за доход от месторабота във формуляр 2-NDFL;
• Необходимо е също така да предоставите декларация за годишния си доход по образец 3 на ДДФЛ за изминалата календарна година;
• Попълнено заявление за възстановяване на данъци.

В допълнение към горните задължителни документи, данъчният орган може също да изиска от вас да попълните заявления за разпределяне на удръжки между съпрузи, ако сте официално женен. По-долу можете да изтеглите и прегледате образци на приложения, които трябва да бъдат попълнени.

За да получите възстановяване на данъци за предходните 3 години, трябва да попълните и декларации за 2017 и 2016 г.

Кога трябва да подам документи и за какъв период мога да получа възстановяване на данъци?

Можете да подадете документи за възстановяване на данък върху имуществото при закупуване на апартамент, считано от момента, в който сте платили напълно закупеното жилище и сте получили документите за правото да притежавате недвижим имот:

• Удостоверение за регистрация на собственост - при покупка квадратни метрапо договор за покупко-продажба;
• Акт за прехвърляне на собственост върху апартамент - ако имотът е закупен в къща в строеж по силата на договор за дялово участие.

Също така трябва да имате в ръцете си всички платежни документи, потвърждаващи разходите ви за закупеното жилище.

По правило подаването на документи за възстановяване става в началото на всяка календарна година. Най-добре е да се свържете с данъчната служба през втората половина на януари (веднага след новогодишните празници).

Освен това, ако сте закупили апартамент преди няколко години, тогава можете да получите и данъчно приспадане за него и имате право да подадете декларация за данък върху доходите за трите предходни години. Тези. например закупили сте апартамент през 2016 г. и сте забравили да упражните правото си на възстановяване на данъци. Пет години по-късно, през 2021 г., вие се опомнихте и се свързахте с данъчната служба със съответното заявление. През всичките тези пет години сте работили честно и сте имали официален доход, но ще можете да използвате вноските си в хазната само три години преди момента, в който сте кандидатствали за приспадане. В случая това са 2020, 2019 и 2018 година. Ако през това време вашият общ данък върху доходите е бил по-малък от дължимата ви сума за възстановяване (вижте елемента „Колко пари ще бъдат върнати?“), тогава можете лесно да получите останалата част от сумата през следващите години.

Процесът на получаване на данъчно облекчение

Най-добрият начин: вземете го сами, като се свържете с вашата данъчна служба. Може да се наложи да се поразмърдате малко и да тичате за сертификати, като ги събирате от различни органи, но в крайна сметка процедурата ще се окаже много по-евтина, отколкото да се свържете със специализирана фирма.

Ако не искате да правите това сами или просто нямате време за това, нашият онлайн адвокат е готов да ви даде безплатна консултация за това как можете значително да ускорите и опростите целия този процес.

За да получите приспадане на данък върху имуществото през 2018 г., трябва да попълните нова декларация в предписания формуляр 3-NDFL и да я прикачите към събрани документи(също е включено в списъка с необходимите документи).

Заедно с копия пакетът документи се предава на дежурния служител на данъчната служба, след което той ще ги провери в рамките на определено време и ако всичко е направено правилно, скоро ще получите дългоочаквания паричен превод. По правило заявленията се разглеждат и решенията се вземат в рамките на два до четири месеца.

Как мога да получа парична удръжка от моя работодател?

Можете да получите данъчно приспадане за покупка на апартамент, без да се свържете с данъчната служба. По-точно, ще трябва да отидете там само веднъж, за да потвърдите правото си на данъчно приспадане. За да направите това, ще трябва да подготвите копия на всички документи, описани по-горе, и да попълните заявление „за потвърждаване на правото на данъкоплатеца да получава приспадания на данък върху имуществото“, чийто формуляр можете да изтеглите по-долу.

След като получите писмено известие от данъчната служба, потвърждаващо правото ви на приспадане (обикновено отнема около 30 дни, докато данъчните власти прегледат заявлението и изготвят решение), трябва да се свържете с прекия си работодател и да му предоставите това известие на право на получаване на данъчно облекчение. От месеца, в който подадете такова предизвестие, счетоводният отдел трябва да изчисли вашата заплата без приспадане на данък върху дохода.

Нашият дежурен адвокат ще ви посъветва безплатно как да направите това правилно. Просто му задайте съответния въпрос в изскачащата форма и изчакайте отговор.

Също така, ако все още имате някакви пропуски в разбирането на вашите права и необходимите действия за връщане на данък върху доходите след закупуване на апартамент, нашите специалисти ще ви консултират онлайн безплатно.

Калкулатор

​Можете да разберете колко данък можете да си върнете при закупуване на апартамент през 2019 г., като използвате нашия

С минимални познания по данъчно облагане всеки гражданин има възможност да улесни финансово покупката или строителството на апартамент. Данъкоплатците, които плащат данъци добросъвестно, имат право да кандидатстват за приспадане на имущество.

За гражданите, които притежават имущество, данъчният кодекс предвижда видове удръжки: в размера на действителните разходи за закупуване на жилище, неговото изграждане или в размера на разходите за изплащане на лихви по целеви жилищни заеми.

Приспадане на имущество: за кого и защо

В Руската федерация собствениците на имоти имат право да приспадат собственост, ако са граждани на Русия със статут на пребиваващи, т.е. ако са прекарали 183 дни в годината в Русия. Календарната година е данъчен период и данъкът трябва да бъде платен до 1 декември, следващ данъчния период.

Обезщетението за приспадане на имущество е предназначено за добросъвестни данъкоплатци, за получаване на което е необходимо да се подаде заявление по предписания образец.

По избор на гражданина той получава обезщетение за строеж, покупка или лихва по ипотека, при спазване на ограничения в размера и размера на лихвата.

По този начин, при изплащане на лихва по ипотека, правото на обезщетения се прилага до три милиона рубли.

Заявление за обезщетения

Заявлението може да бъде получено директно от данъчния орган или да използвате електронната услуга на уебсайта на Федералната данъчна служба. Формулярът за кандидатстване може да бъде намерен чрез Consultant Plus. Подава се в инспектората по регистрация на данъкоплатеца на хартиен носител или в електронен формат.

Можете също да подадете молба до вашия работодател. Ако бъде получено заявление и уведомена от инспекцията на Федералната данъчна служба за правото на служителя на това обезщетение, работодателят е данъчен агент и е длъжен да приложи обезщетението.

Попълване на заявление през 2019г

Заявлението (формулярът) трябва да бъде попълнено в съответствие с инструкциите, получени от инспектората или на уебсайта на Федералната данъчна служба. Ако няма желание или възможност сами да попълните заявлението, тогава трябва да прибягвате до услугите на консултантски компании в областта на данъчното отчитане.

Специалисти от консултантски фирми ще попълнят документа в електронен формат или на хартиен носител. В първия случай заявлението в електронен формат ще бъде изпратено незабавно до данъчната служба.

Данъчният кодекс предвижда правото на гражданите на този вид обезщетение при кандидатстване към работодател. В конкретния случай работодателят е данъчен агент.

Този служител трябва да прикачи към заявлението специално уведомление от данъчния орган за правото на гражданина на обезщетения. Има формуляр, одобрен със заповед на Федералната данъчна служба на Русия от 10 септември 2015 г. № MMV-7-11/387 @ „За утвърждаване на кодове за видове доходи и удръжки“.

Работодателят има право да предостави приспадане не по-рано от един месец след действителното получаване на предизвестието от служителя. Това обезщетение се отнася за всички доходи на служителите, получени от началото на годината.

Приспадане на имущество: ново през 2019 г

Основните промени в Данъчния кодекс (Данъчния кодекс) са следните.

Ако данъкоплатецът е имал доходи и е закупил жилище през 2018 г., тогава той има всички основания да получи обезщетение от сумата от два милиона рубли.

Ако съпрузите закупят жилище, всеки от тях има право на обезщетение от два милиона рубли. Така съпрузите заедно могат да получат обезщетения на стойност четири милиона рубли.

Тази инструкция е съставена за тези, които са решили да спестят личното си време и да кандидатстват за своето социално (лечение, образование) или имуществено приспадане (за закупуване на апартамент, стая или къща) чрез Интернет.
За тези цели е създадена данъчната служба Лична зона, в който можете да подадете своята декларация онлайн, като потвърдите посочените в нея данни със сканирани копия на необходимите документи. Къде и как да направите това правилно? Прочетете за това и много повече по-долу.

Инструкции стъпка по стъпка за изпращане на декларация и заявление за възстановяване

1 стъпка

На първо място, трябва да отидете на уебсайта на личния си акаунт на данъчната служба: https://lkfl.nalog.ru/lkfl/login

1. 1. 1. Трябва да се свържете с всяка Федерална данъчна служба. Трябва да имате със себе си паспорта и вашия TIN (възможно е копие или оригинал). Ако кандидатствате в данъчната служба по мястото на регистрация, достатъчно е да имате само паспорта си.
   1. Ако имате акаунт в услугата Gosulugi: https://esia.gosuslugi.ru/, който е потвърден в оторизиран център, тогава можете да го използвате, за да влезете (Бутон № 3 на снимката). Ако обаче сте потвърдили акаунта си чрез руска поща (т.е. изпратили сте вашето потребителско име и парола по пощата), това може да не е достатъчно, тъй като акаунтът ви може да не е пълен. За да получите пълен достъп, трябва само да се свържете с центъра, където можете да направите второ „потвърждение на самоличността“, което можете да намерите чрез връзката на официалния уебсайт: https://esia.gosuslugi.ru/public/ra; . За да направите това, ще ви трябва оригиналният SNILS и паспорт. След „потвърждение на самоличността“ можете да използвате сметкаотидете в личния си акаунт.

Стъпка 2

След като влезете в личния си акаунт, първото нещо, което трябва да направите, за да можете да подадете данъчно приспадане през личния си акаунт, е да получите сертификат за ключа за проверка на електронния подпис. С този ключ ще подпишете набор от документи, към които ще прикачите.

За да направите това, в горния десен ъгъл кликнете върху: Твоят профил.

Стъпка 3

Стъпка 4

На страницата за създаване на ключ избирате един от трите метода, които могат да се видят, като щракнете върху въпросителния знак до съответната опция:

• Ключът за електронен подпис се съхранява в защитена система на Федералната данъчна служба на Русия (препоръчва се);
• Електронният подпис се съхранява на вашата работна станция;
• Регистриране на съществуващ квалифициран подпис

Стъпка 5

Стъпка 6

Проверяваме попълнените данни (данни за сертификата). Ако всичко е посочено правилно, създайте парола в съответствие с изискванията и щракнете изпрати заявка.

Стъпка 7

В рамките на 10-15 минути подписът ще бъде генериран.

Опитайте да опресните страницата след известно време. В резултат на това трябва да видите зелена отметка и следния текст: Сертификатът за електронен подпис е издаден успешно. Този атрибут потвърждава, че подписът е генериран и може да се използва за работа. В някои ситуации са необходими 24 часа за създаване на подпис; ако това време е изтекло и все още сте в процес на създаване, тогава трябва да се свържете с поддръжката ().

Стъпка 8

След това отиваме в секцията: Житейски ситуации .

Стъпка 9

Изберете раздел: Подайте декларация 3-NDFL.

Стъпка 10

Сега сме на страницата за попълване и подаване на 3-NDFL данъчна декларация. След това ни се дават 2 опции:
— попълване на нова декларация онлайн (бутон № 1).
— изпращане на попълнената декларация (бутон № 2).
Тъй като в нашия случай файлът е подготвен в програмата за деклариране 2017 в xml формат, ние избираме: изпрати попълнената в програмата декларация.Също така на тази страница можете да отидете на страницата, от която можете да изтеглите програмата за деклариране (бутон № 3).

Стъпка 11

Ние избираме годината, от която се нуждаем. След това щракнете върху изберете файл, на компютъра отиваме в секцията, където сме запазили файла с декларация, предварително подготвен в програмата в XML формат(името започва с NO_NDFL_***). Следващ клик отворенИ Добре.

Стъпка 12

Сега нашата декларация е качена на уебсайта и личният акаунт я идентифицира.

Стъпка 13

Цялата ни декларация е качена, сега трябва да добавим необходимите подкрепящи документи. За всяко приспадане има отделен списък с документи (списък за всеки тип на връзката или). В този случай ние подаваме приспадане за апартамент, така че ще трябва да качите съответните документи. За всеки документ трябва да щракнем върху бутона: прикачване b документ.

Стъпка 14

1. 1. Общият обем на прикачените документи не трябва да надвишава 20 мегабайта,

1. 1. Размерът на един документ не трябва да надвишава 10 мегабайта (ако трябва да намалите размера на документ, да речем pdf, тогава можете да използвате тази услуга https://smallpdf.com/ru/compress-pdf или всяка друга) .

1. 1. Разрешени формати: .jpg, .tiff, .png, .pdf

1. За всеки документ е необходимо да напишете описание, от категория: TIN, Договор за обучение, Договор за покупко-продажба на апартамент и др. След като прикачите файла и добавите описание, щракнете върху: спаси.

Стъпка 15

След като добавим всички документи. В долната част на страната въвеждаме паролата за нашия подпис, която сме формирали заедно с подписа на (виж). Въведете паролата и натиснете бутона: потвърдете и изпратете.

Стъпка 16

Когато отидете в раздела 2 съобщения, можете да видите цялата история на вашия документооборот, включително последното изпратено съобщение - декларацията за данък върху доходите на физически лица. Можете да щракнете върху него.

След като влезете в него, можете да видите:

1. Статус: веднага след изпращане става: Създаден => Приет => Регистриран => В процес на разглеждане;
2. Данъчният орган, извършил регистрацията;
3. Дата и час на регистрация
4. Прикачени файлове в изпратения пакет.
5. История на обработката.
6. Номер и дата на регистрация на декларацията (обикновено всички тези данни се появяват в рамките на 15 минути, но може да отнеме и 24 часа).

Ако процесът ви на регистрация не напредва, препоръчвам да се обадите в данъчната служба. При условие, че са изминали 3 работни дни от датата на изпращане.

Стъпка 17

Ако искате да контролирате какво се случва с вашата декларация, под какъв вид е стигнала до данъчната служба, тогава трябва да отидете в раздел: Подайте декларация 3-NDFL(ние гледаме). По-долу виждате секцията: моите декларации, в който можете да видите всички декларации, които сте подали. Можете да кликнете върху номера на декларацията и да видите данните за нея.

Като кликнете върху номера можете да видите:

1. Уникален регистрационен номер на Вашата декларация;
2. Датата на регистрацията му;
3. И също така добавете допълнителни документи (в случай че сте забравили нещо или ви се обадят от данъчната служба и ви помолят да го добавите).

Пример за успешно завършен документен одит

Как да разберете, че проверката е преминала и можете да разчитате на приспадане? В секцията за съобщения в деня на приключване на проверката ще получите съобщение от данъчния орган: Справка за хода на камерната данъчна ревизия по декларация No *******.

Щраквайки върху чека, от който се нуждаем, ще бъдем отведени до меню, където е посочена подробна информация за чека:

1. Регистрационен номер на вашата декларация
2. Състояние на инспекция на бюро

Сумата на данъка за възстановяване от бюджета (Потвърдена от данъчния орган) - тази сума трябва да съответства на посочената във вашата декларация. В случаите, когато тази сума не съответства на декларираната в 3-NDFL, преди да изпратите заявление с подробности, препоръчвам да се свържете с вашата данъчна служба по мястото на регистрация.

Така си изпратихме декларацията, без да ходим до данъчната служба и без да губим време на опашка.
Също така в личния си акаунт можете да изпратите заявление с подробностите, според които данъчната служба ще преведе дължимите ви средства.

Подаване на заявление с данни за възстановяване на данък заедно с декларацията.

На 1 юни 2019 г. беше пусната актуализация на личния ви акаунт, която ви позволява незабавно да подадете заявление с подробности през личния си акаунт. Тази опция ви позволява да не чакате 3 месеца преди края на документния одит, за да го изпратите.

Тази възможност се предоставя по време на стъпка 16. Декларацията е изпратена, сега можете да кликнете върху раздела: Приложиили Подайте заявление за възстановяване на надвнесен данък.

Подадената кандидатура може да се види през секцията за съобщения (като щракнете върху плика в горния десен ъгъл).

Подаване на заявление с подробности за възстановяване на данък чрез формуляра „освобождаване от надплащане“.

Този метод се използва главно в първата версия на шкафа, но остава актуален и днес. Първо, за тези, които са подали декларации преди 1 юни 2019 г. и не са успели веднага да подадат заявление с подробности. Второ, може случайно да сте пропуснали нова възможности да подадете заявление ви остава един път, повече за него по-долу.

След като прегледът на бюрото Ви приключи, можете: създайте заявка за връщане. За да направите това, трябва да отидете в раздела: Моите данъци=> в секцията „Надплащане“ щракнете върху бутона: Отървавам се от.

Отидете на раздел: Житейски ситуации =>Изхвърлете надплащането.

Тъй като не можем да се освободим от „надплащането“, без да се освободим от дълга за други видове данъци, ще започнем да формираме заявление от този раздел, след което ще продължим да попълваме нашия документ, трябва да кликнете върху: „Потвърждаване“. ( внимание! Това „надплащане“ за транспортен или друг вид данък по никакъв начин не е свързано с вашето приспадане и ако имате дълг за автомобилен данък, той няма да бъде покрит от сумата на вашето приспадане ).

Попълнете заявлението. Вашата задача е да попълните секцията: Върнете средства по банковата си сметка. Обърнете внимание на количеството.

За да попълните ще ви трябва:

• BIC банка;
• Пълно име на банката;
• Номер на вашата сметка (Това не е номер на карта, а номер на платежна карта или спестовна книжка).

След като попълните данните и проверите сумата, щракнете върху: Потвърдете.

В този раздел можете да видите документите, които току-що сте създали. За да видите е необходимо да натиснете бутона: Запазете като PDF. В този конкретен случай имаме няколко приложения, тъй като има заявление за кредитиране на транспортен данък и 2 заявления за възстановяване на данък общ доход (приспадането ни беше разделено на 2 суми, тъй като в декларацията, която генерирахме преди това, имахме 2 източника на OKTMO където плащаме данък върху доходите на физическите лица).

След като прегледате документа, трябва да въведете паролата на вашия сертификат за ключ, който генерирахме (вижте стъпка 5-7)) и щракнете върху изпращане.

След като изпратите заявлението си, ще се появи прозорец с известие: „Заявлението е изпратено“. Ще има връзка към раздела: Съобщения, където ще бъде цялата информация за вашите кандидатури. ( внимание! Заявленията се обработват в рамките на 30 дни от датата на регистрация).

Този раздел съдържа всички ваши съобщения; по-долу можете да видите как изглеждат вашите извлечения в електронния документооборот на данъчната служба. Като щракнете върху което и да е приложение, можете да видите неговия статус.

В този случай състоянието трябва да бъде: Изпратено. Можете също да прегледате отново изпратения документ. В това съобщение статусът ще се промени (тогава ще стане: Регистриран, и след прехвърляне на средства: Изпълнено)

Всичко. Вашата декларация и заявление са готови и изпратени. В съответствие с член 78 от Данъчния кодекс, от момента на подаване на заявлението ви, в рамките на 10 работни дни, данъчната служба взема решение по вашето заявление след регистрацията му. След като вземете решение, ще видите вашата кандидатура в списъка (информация за решенията за възстановяване) и в рамките на 30 работни дни от датата на решението средствата ще бъдат получени според вашите данни.→

Подобни статии